1. پېژندنه
د می په 20 ، 2015 کې د اروپا پارلمان د پیسو مینځلو ضد څلورم الرښود تصویب کړ. د دې لارښود پر بنسټ ، هر غړی هیواد مکلف دی چې د UBO راجستر رامینځته کړي. د یو شرکت ټول UBO باید په راجستر کې شامل شي. لکه څنګه چې UBO به هر طبیعي کس ته شرایط وړ کړي چې په مستقیم یا غیر مستقیم ډول د شرکت د (ونډې) له 25 than ډیرو ګټي لري ، نه دا چې په سټاک بازار کې لیست شوی شرکت وي. د UBO (s) رامینځته کولو کې پاتې راتللو په صورت کې ، وروستی اختیار دا کیدی شي چې د یو شرکت د لوړ مدیریت کارمندانو څخه یو طبیعي کس ته UBO وګ beل شي. په نیدرلینډ کې ، د UBO - ثبت کول باید د جون 26 ، 2017 څخه مخکې یوځای شي. تمه دا ده چې راجستر به د هالنډ او اروپا سوداګرۍ چاپیریال لپاره ډیری پایلې راوړي. کله چې یو څوک نه غواړي په ناڅاپي ډول حیران شي ، د راتلونکو بدلونونو روښانه عکس به اړین وي. نو ځکه ، دا مقاله به هڅه وکړي د UBO راجستر مفهوم روښانه کړي د هغې د ځانګړتیاو او مفاهیمو تحلیل کولو سره.
.2 یو اروپایی تصور
د پیسو مینځلو ضد څلورم لارښود د اروپا جوړونې محصول دی. د دې لارښود معرفي کولو مفکوره دا ده چې اروپا غواړي د پیسو مینځلوونکو او تروریسټانو تمویل کونکو مخه ونیسي ترڅو د دوی د جرمي موخو لپاره د مالي خدماتو رسولو لپاره د اوسني سرمایه کارۍ او آزادۍ کارولو مخه ونیسي. د دې سره په مطابقت کې د ټولو UBO پیژندلو رامینځته کولو هیلې دي ، د پام وړ مقدار واک لرونکي اشخاص وي. د UBO ثبت د بدلونونو یوازې یوه برخه جوړوي د خپل هدف ترلاسه کولو کې د پیسو مینځلو ضد څلورم الرښود لخوا راوړل شوي.
لکه څنګه چې یادونه وشوه ، لارښود باید د جون 26 ، 2017 څخه دمخه پلي شي. د UBO راجستر په موضوع کې ، لارښود یو واضح چوکاټ په ګوته کوي. لارښود غړی هیوادونه مکلف ګ toي چې د قانون په دائره کې د امکان تر حد حد پورې قانوني نهادونه راوړي. د لارښود په وینا ، درې ډوله چارواکي باید په هر حالت کې د UBO ډیټا ته لاسرسی ولري: وړ چارواکي (د نظارت مسؤلین په ګډون) او ټول مالي استخباراتي واحدونه ، مکلف چارواکي (په شمول مالي ادارې ، کریډیټ بنسټونه ، پلټونکي ، یادداشتونه ، دلالان) او د قمار خدماتو چمتو کونکي) او ټول اشخاص یا سازمانونه چې کولی شي مشروع ګټې وښیې. په هرصورت ، غړي هیوادونه وړیا دي چې د بشپړ عامه راجستر لپاره انتخاب وکړي. په لارښود کې د "وړ چارواکو" کلمه نوره تشریح شوې نه ده. د همدې دلیل لپاره ، اروپایی کمیسیون د جوالی 5 ، 2016 کې لارښود ته د هغې وړاندیز شوې ترمیم کې د وضاحت غوښتنه وکړه.
د معلوماتو لږترلږه اندازه چې باید په راجسټر کې شامل شي په لاندې ډول دي: بشپړ نوم ، د زیږون میاشت ، د زیږون کال ، تابعیت ، د هستوګنې هیواد او د UBO لخوا د اقتصادي ګټې طبیعت او اندازه. سربیره پردې ، د "UBO" اصطلاح تعریف خورا پراخه دی. پدې اصطلاح کې نه یوازې 25٪ یا ډیر مستقیم کنټرول (د ملکیت پراساس) شامل دی ، بلکه د 25 also څخه ډیر ممکنه غیر مستقیم کنټرول هم شامل دی. غیر مستقیم کنټرول په بل ډول د مالکیت له لارې کنټرول معنی لري. دا کنټرول د شریکانو په تړون کې د کنټرول معیارونو پراساس کیدی شي ، په یوه شرکت باندې خورا لرې تاثیر لرونکي وړتیا وړتیا یا د مثال په توګه ، مدیران ګمارلو وړتیا.
.3 په هالنډ کې راجستر
د UBO راجستر کې د قانون پلي کولو لپاره د هالنډ چوکاټ په لویه کچه د 10 کال د فبروري 2016 نیټه دجیتسبولیم وزیر ته په یوه لیک کې وړاندې شوی. د راجستریشن اړتیا سره پوښل شوي اداراتو په اړه ، لیک په ګوته کوي چې نږدې د هالنډ هیڅ ډول ډولونه شتون نلري نهادونه به بې سرپرسته پاتې شي ، یوازې د مالکیت او ټولو عامه ادارو څخه پرته. همدارنګه لیست شوي شرکتونه هم خارج شوي دي. د اشخاصو او چارواکو درې کټګوریو برخلاف چې په راجسټریشن کې د معلوماتو معاینه کولو حق لري لکه څنګه چې په اروپایي کچه ټاکل شوي ، هالینډ د عامه راجستریشن غوره کوي. دا ځکه چې یو محدود ثبت کول د لګښت ، امکاناتو او تایید کیدو شرایطو کې زیانونه لري. لکه څنګه چې راجسټریشن به عامه وي ، د محرمیت څلور محافظتونه به په کې جوړ شي:
3.1. د معلوماتو هر کارونکي به ثبت شي.
3.2. معلوماتو ته لاسرسی وړیا نه دی ورکړل شوی.
3.3. د ټاکل شوي چارواکو پرته نور کارونکي (هغه چارواکي چې په نورو کې د هالنډ بانک ، د مالي مالي بازارونو او مالي څارنې دفتر شامل دي) او د هالنډ مالي استخباراتو واحد به یوازې محدود معلوماتو ته لاسرسی ولري.
3.4. د تښتونې ، شوکې ، تاوتریخوالي یا ډارونې د خطر په صورت کې ، د قضیې په واسطه د خطر ارزونه به تعقیب شي ، چې پدې کې به وڅیړل شي چې ایا اړینو معلوماتو ته لاسرسی به وتړل شي.
د ټاکل شوي چارواکو او AFM پرته کارونکي یوازې لاندې معلوماتو ته لاسرسی کولی شي: نوم ، د زیږون میاشت ، تابعیت ، د هستوګنې هیواد او د ګټي مالک لخوا نیول شوي اقتصادي ګټې طبیعت او اندازه. د دې لږترلږه معنی دا ده چې ټول نهادونه چې د اجباري UBO تحقیق ترسره کړي نشي کولی خپل ټول اړین معلومات له راجسټری څخه ترلاسه کړي. دوی باید دا معلومات پخپله راټول کړي او دا معلومات په خپله اداره کې خوندي کړي.
د دې حقیقت په پام کې نیولو سره چې ټاکل شوي چارواکي او FIU یو ځانګړی تحقیقاتي او نظارت رول لري ، دوی به اضافي معلوماتو ته لاسرسی ولري: (1) ورځ ، موقعیت او د زیږون هیواد ، (2) پته ، (3) د ښاریانو خدمت شمیره او / یا د بهرني مالیه پیژندنې شمیره (TIN) ، (4) د هغه نوعیت ، شمیره او نیټه او د هغه ځای ځای چې له مخې یې پیژندل شوی تایید شوی وي یا د دې سند کاپي او (5) سند چې دا ثابتوي چې ولې یو شخص حالت لري. د UBO کچه او د اړونده (اقتصادي) ګټې کچه.
توقعات دا دي چې د سوداګرۍ خونه به راجستر اداره کړي. معلومات به د شرکتونو او قانوني ادارو لخوا پخپله د معلوماتو په سپارلو سره راجستر ته ورسیږي. یو UBO ممکن د دې معلوماتو په سپارلو کې برخه واخلي. سربیره پردې ، مکلف چارواکي به هم په یو مطلب کې د تطبیق دنده ولري: دوی مسؤلیت لري چې راجستر ته د دوی په ملکیت کې ټول معلومات ورسوي ، کوم چې له راجستر څخه توپیر لري. هغه چارواکي چې د پیسو مینځلو ، تروریزم تمویل او مالي او اقتصادي جرمونو نورو ډولونو سره مبارزه کې مسؤلیتونو ته سپارل شوي وي ، د دوی د دندو اندازې پورې اړوند ، حقدار یا اړین دي چې داسې معلومات وسپاري چې له راجستر څخه توپیر لري. دا لاهم روښانه نده چې څوک به د UBO معلوماتو (درست) سپارلو په اړه د پلي کونکي مسؤلیت سره رسمي دنده ترسره کوي او څوک به (احتمالا) د جریمې ورکولو حق ولري.
. A system A systemټ؟؟ without؟؟؟؟؟؟ without without؟؟؟؟؟
د سختو غوښتنو سره سره ، د UBO قانون په ټولو برخو کې پنروک نه بریښي. ډیری لارې شتون لري چې څوک یې ډاډه کولی شي چې یو یې د UBO راجسټری له ساحې بهر وي.
4.1. د باور ارقام
یو څوک کولی شي د باور د اندازې له لارې چلولو لپاره غوره کړي. د باور ارقام د لارښوونې لاندې مختلف بیلابیل قواعد لري. لارښود د اعتماد ارقامو لپاره هم راجستر ته اړتیا لري. په هرصورت ، دا ځانګړی راجستر به د خلکو لپاره خلاص نه وي. پدې توګه ، د باور ترشا د اشخاصو هویت تر یوې کچې پورې خوندي پاتې کیږي. د باور ارقام مثالونه د انګلیس - امریکا باور او د Curaçao باور دی. بونیر د باور سره پرتله کولو یوه شمیره هم پیژني: DPF. دا یو ځانګړی ډول دی ، کوم چې ، د باور برعکس ، قانوني شخصیت لري. دا د BES قانون لخوا اداره کیږي.
4.2. د څوکۍ لیږدول
د پیسو مینځلو ضد څلورم الرښود د دې د تطبیق په اړه لاندې یادونه کوي: "... شرکتونه او نور قانوني ادارې چې په خپلو سیمو کې رامینځته شوي". دا جمله پدې معنی ده چې شرکتونه ، کوم چې د غړو هیوادونو له خاورې بهر رامینځته کیږي ، مګر وروسته د دوی د شرکت سیټ غړي غړي ته لیږي ، د قانون لخوا نه پوښل کیږي. د مثال په توګه ، یو څوک کولی شي د مشهور قانوني مفهومونو په اړه فکر وکړي لکه جرسي لمیټډ ، BES BV او امریکایي شرکت. DPF ممکن پریکړه وکړي چې خپله اصلي سیټ هالینډ ته واړوي او د DPF په توګه فعالیتونو ته دوام ورکړي.
5. راتلونکي بدلونونه؟
پوښتنه دا ده چې ایا اروپایی اتحادیه به غواړي د UBO قانون څخه مخنیوي په اړه پورته ذکر شوي امکانات دوام وکړي. په هرصورت ، اوس مهال داسې کوم ثابت نښې شتون نلري چې بدلونونه به په لنډ مهال کې پدې ټکي کې واقع شي. د هغې وړاندیز کې چې د جولای په 5 مه وړاندې شوې ، د اروپا کمیسیون په لارښود کې د څو بدلونونو غوښتنه وکړه. پدې وړاندیز کې د پورتنۍ پورتنۍ برخې په اړه بدلونونه ندي شامل شوي. سربیره پردې ، دا لاهم روښانه نده چې وړاندیز شوي بدلونونه به واقعیا پلي شي که نه. په هرصورت ، دا به غلط نه وي چې وړاندیز شوي بدلونونه په پام کې ونیول شي او احتمال شتون لري چې نور بدلونونه به په وروسته ټکي کې ترسره شي. څلور لوی بدلونونه چې اوس مهال وړاندیز شوي په لاندې ډول دي:
5.1. کمیسیون وړاندیز کوي چې ثبت په بشپړ ډول عام کړي. دا پدې مانا ده چې لارښود به د اشخاصو او سازمانونو لخوا د لاسرسي په مرحله کې تنظیم شي کوم چې کولی شي مشروع ګټې وښیې. چیرې چې د دوی لاسرسی دمخه یاد شوي لږترلږه معلوماتو پورې محدود کیدلی شي ، راجسټری به اوس دوی ته هم په بشپړ ډول افشا شي.
.5.2... کمیسیون وړاندیز وکړ چې د "وړ چارواکو" اصطلاح دې په لاندې ډول معرفي کړي: ".. هغه عامه چارواکي چې د پیسو مینځلو یا تروریزم تمویل سره مبارزه لپاره ټاکل شوي مسؤلیتونه لري ، پشمول د مالیې چارواکو او چارواکو چې د پیسو مینځلو تحقیقاتو یا محاکمه کولو دنده لري ، اړوند پیشو جرمونه. او د تروریستانو تمویل ، تعقیب او ضبط کول یا کنګل کول یا جرمي شتمني ضبط کول ".
.5.3... کمیسیون د غړو هیوادونو د ټولو ملي ثبتونو د یو بل سره د ارتباط له لارې د UBO د پیژندلو لپاره د لا ډیر شفافیت او غوره امکان غوښتنه کوي.
5.4. سربیره پردې کمیسیون وړاندیز وکړ چې په ځینو مواردو کې به د UBO کچه له 25٪ څخه تر 10٪ ټیټه کړي. دا به د قانوني نهادونو قضیه وي چې غیر فعال غیر مالي شرکت دی. دا ".. مینځنۍ ادارې دي چې هیڅ اقتصادي فعالیت نلري او یوازې د ګټه لرونکو مالکینو څخه د شتمنیو څخه فاصله ایښودل کیږي."
.5.5... کمیسیون وړاندیز کوي چې د پلي کیدو لپاره د جون 26 ، 2017 څخه د جنوري 1 ، 2017 پورې نیټه بدل کړي.
پایله
د عامه UBO راجستر معرفي کول به په غړو هیوادونو کې د تشبثونو لپاره پراخه اغیزه ولري. هغه وګړي چې په مستقیم یا غیر مستقیم ډول د شرکت د 25 interest برخه (برخه) ډیره ګټه لري لیست شوي شرکت نه وي ، د راز راز ساحې کې به ډیرې قربانۍ ورکولو ته اړ شي ، د تور بریښنالیک او اختطاف خطر ډیروي؛ د دې حقیقت سربیره چې هالنډ اشاره کړې ده چې د امکان تر حده د دې خطراتو کمولو لپاره به ترټولو غوره هڅه وکړي. سربیره پردې ، ځینې مثالونه به د معلوماتو په پام کې نیولو او لیږدونې په اړه لوی مسؤلیتونه ترلاسه کړي چې د UBO ثبت کې د معلوماتو سره توپیر لري. د UBO راجستر معرفي کیدی شي پدې معنی وي چې یو څوک به د اعتماد اندازې ته پام وکړي ، یا قانوني غړي چې د غړو هیوادونو څخه بهر رامینځته کیږي چې بیا کولی شي خپله اصلي چوکۍ غړیتوب ته ولیږدوي. دا ډاډه نده چې ایا دا جوړښتونه به په راتلونکي کې د انتخاب وړ انتخابونه پاتې شي. د پیسو مینځلو څلورم انسجام لارښود اوس مهال وړاندیز شوی تعدیل پدې مرحله کې کوم بدلون نه لري. په نیدرلینډ کې ، یو څوک باید د ملي راجسترونو د اتصال پروپوزل په پام کې ونیسي ، د 25 qu اړتیا کې احتمالي بدلون او د پلي کیدو احتمالي نیټه.